Новая система контроля ФНС и ЦБ за денежным обращением

Новая система контроля ФНС и ЦБ за денежным обращением

1️⃣ Объединение данных ФНС и ЦБ по счетам физлиц

👉🏻 Законопроект 1192006-8 обязывает банки передавать данные в ФНС

Банки будут обязаны передавать в ФНС сведения об операциях физических лиц и организаций с указанием ИНН покупателя и получателя средств в следующих случаях:

▶️ при расчетах между организациями и индивидуальными предпринимателями с использованием электронных средств платежа;

▶️ при безналичных расчетах физических лиц с организациями или ИП, включая оплату с использованием электронных средств платежа и через СБП.

👉🏻 Законопроект 1191986-8 обязывает ФНС передавать данные в ЦБ

Налоговые органы обязаны передавать сведения полученные от коммерческих банков в ЦБ:

▶️ об открытии и закрытии счетов физических лиц, не являющихся предпринимателями,

▶️ о предоставлении им электронных средств платежа, а также сведения о категориях доходов физлиц.

ИНН становится обязательным при открытии банковского счёта и получении персонализированного электронного средства платежа.

⚠️ Банкам дают 1 год, чтобы собрать ИНН у всех клиентов: не предоставил 👉🏻 операции по счёту приостанавливаются

2️⃣Законопроект N 1192006-8 вносит изменения в Федеральный закон 54-ФЗ, направлены на повышение контроля за соблюдением законодательства в сфере применения ККТ

👉🏻 Появляется обязанность арендодателей, являющихся организаторами массовой торговли, контролировать правила применения ККТ арендаторами:

📋 Во-первых, они должны каждый месяц проверять, есть ли у арендаторов зарегистрированная касса (ККТ).
Это делается через сайт ФНС России.

📋 Во-вторых, перед заключением договора аренды нужно проверить арендатора - нет ли его в реестре нарушителей по ККТ.
Если он там есть, сдавать ему помещение нельзя

📋 В-третьих, организатор массовой торговли обязан контролировать деятельность арендаторов и, если выяснится, что арендатор работает без ККТ не допускать его к осуществлению торговли

📋 И последнее: если нарушение нашли, арендатору дают 15 рабочих дней, чтобы всё исправить.

Если он этого не сделал, договор аренды необходимо расторгнуть в одностороннем порядке.

Организаторами массовой торговли являются владельцы или управляющие торговых площадок (например: ТЦ, рынков, ярмарок), если площадь больше 3000 кв. м и там работает 10 и более арендаторов.

👉🏻 Вводится реестр нарушителей ККТ (ст. 73 закона № 54-ФЗ).

Лицо включается в реестр, если в течение года:

📋 Допущено 2 и более нарушений, предусмотренных ч. 2 или 3 ст. 14.5 КоАП РФ, при отсутствии зарегистрированной ККТ

📋 Количество нарушений составляет не менее 1/5 от числа зарегистрированных ККТ, но в любом случае не менее 2 нарушений

Последствия:

- блокировка сайта (через 149-ФЗ)
- запрет на аренду
- расторжение договоров

Срок 3 месяца (но легко продлевается)

Это уже не штрафы - это ограничение деятельности

👉🏻 Вводятся ограничения по выручке для организаций и ИП, применяющих освобождение от использования ККТ (например, по ст. 2 54-ФЗ — торговля на рынках отдельными товарами, ремонт обуви, услуги по уходу и присмотру и др.).

Утрата права на освобождение будет, если суммарный оборот за предыдущий месяц по всем видам деятельности превысит 1 млн рублей. Сейчас освобождение от применения ККТ у них действует без ограничения по выручке.

👉 Мне кажется, это было ожидаемо. Коллеги, что думаете по этому поводу?

🔥 в шоке
👍🏻 было ожидаемо